證券時報網
張智博
2025-01-01 12:10
因財務造假，此前已受到行政處罰、并被交易所采取紀律處分的金通靈科技集團股份有限公司（簡稱“金通靈”），如今又面臨刑事起訴和被提起民事訴訟并將適用特別代表人訴訟制度。
12月27日晚間，金通靈發布公告，檢察機關對公司及季偉、袁學禮等6人違規披露重要信息、欺詐發行股票案一案已經收到公安機關移送起訴的材料，目前處于審查起訴階段。
記者關注到，僅一周前，金通靈、造假責任人及中介機構被民事追責。12月20日晚間，中證中小投資者服務中心有限責任公司（簡稱“投服中心”）發布公告，密切關注金通靈科技集團股份有限公司普通代表人訴訟進展，將依法接受投資者特別授權，申請轉換為特別代表人訴訟。
從嚴從重全面追責
2024年1月2日，金通靈及相關責任人收到江蘇證監局《行政處罰決定書》、警示函及責令改正措施。處罰決定書顯示，金通靈定期報告存在虛假記載。
同日，深交所就金通靈財務報告虛假記載事項下發紀律處分決定書，對公司原實控人等“首惡”作出予以公開譴責、公開認定最高10年內不得擔任董監高等處理決定。
金通靈案涉及的華西證券、大華會計師事務所被實施6個月暫不受理文件的“資格罰”，2名保薦代表人、3名簽字會計師被實施1年至3年暫不受理文件的“資格罰”。
市場分析指出，對會計師事務所、保薦機構重拳打擊，對履職不到位的中介機構嚴厲懲戒，就是向市場亮明監管態度和決心，倒逼中介機構歸位盡責，督促切實履行“看門人”職責。
全面提升違法成本
行政處罰是立體化追責的一環，刑事追責和民事賠償也是立體化追責的重要組成部分。證監會持續強化和公安、司法機關的協同，推動全方位、立體化追責，在加大行政處罰力度的基礎上，推動疊加刑事追責、民事賠償等方式，全面提升違法成本。
12月27日，金通靈公告稱，其收到檢察機關出具的《審查起訴階段委托辯護人/申請法律援助告知書》。
據金通靈披露，上述《告知書》的主要內容為，檢察機關對公司及季偉、袁學禮等6人違規披露重要信息、欺詐發行股票案一案已經收到公安機關移送起訴的材料。
僅一周前，投服中心公告，密切關注金通靈普通代表人訴訟進展，將依法接受投資者特別授權，申請轉換為特別代表人訴訟。
金通靈因財務造假受到行政處罰，并被交易所采取紀律處分，日前已被提起民事訴訟并將適用特別代表人訴訟制度，如今又面臨刑事起訴。立體化追責體系在金通靈一案中充分落地見效，進一步凸顯了監管部門對于證券違法犯罪行為一追到底的態度，也再次為上市公司敲響了警鐘：任何惡性違規絕不會一罰了之，立體追責將緊步跟進。
筑牢投資者保護底線
今年以來，監管部門反復強調“建設以投資者為本的資本市場”。從高標準來看，需要提高上市公司質量，讓廣大投資者有回報、有獲得感。而其底線則是面對財務造假，構建立體化追責體系，為受損投資者提供充分的救濟途徑，保障投資者合法權益。
從近期證監會查處的多起大案要案看，證券監管部門嚴格貫徹落實《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》，堅持以投資者為本，堅持“嚴”的主基調，著力構建立體化追責體系，綜合運用行政處罰、自律監管、民事賠償等手段，重拳打擊財務造假者和配合造假方，切實維護市場誠信基礎，保障投資者合法權益。
記者了解到，在投資者賠償救濟等方面，證監會將進一步主動加強與司法機關等各方面的協作，更好發揮投保機構的作用，推動證券特別代表人訴訟先行賠付、當事人承諾等案例落地，為投資者獲得賠償救濟提供更加有力的支持。同時，證監會推動刑事、民事等多方面追責救濟同步跟進，加大對違法“首惡”的刑事移送力度，切實提高違法違規成本。充分發揮公安、檢察機關派駐體制優勢，對財務造假、侵占上市公司利益等惡性案件啟動情報導偵和聯合掛牌督辦。推動出臺背信損害上市公司利益罪司法解釋，強化對控股股東、實際控制人組織實施財務造假、背信損害上市公司利益的刑事追責，深挖董事、高管挪用資金、職務侵占線索，加強行政執法和刑事司法銜接。據了解，年內證監會已將多家涉嫌犯罪的退市公司及責任人移送司法追究刑事責任。
校對：王朝全
