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吳永芳
2024-10-18 09:58
10月17日晚間東方鋯業(002167)公告，為進一步聚焦鋯系制品主業發展，加速推進公司在下游新興應用領域的戰略布局和發展，持續優化資產結構，增強公司資金和盈利能力，全資子公司Orient Zirconic Resources（Australia）Pty Ltd（下稱“澳洲東鋯”）擬將其持有的Murray Zircon Pty Ltd（下稱“銘瑞鋯業”）79.28%股權轉讓給佰利聯（香港）有限公司（下稱“佰利聯香港”），本次交易完成后，澳洲東鋯不再持有銘瑞鋯業股權。
受讓方佰利聯香港系東方鋯業控股股東龍佰集團(002601)的全資子公司，根據相關規定，佰利聯香港為上市公司關聯方，因而本次交易構成關聯交易，但不構成重大資產重組。
據披露，銘瑞鋯業系上市公司控股孫公司，上市公司持有其79.28%股權。銘瑞鋯業的主要資產為明達里礦區。銘瑞鋯業擁有6個采礦權證和7個勘探權證，以及1個可提取金屬的租約權證、6個多用途許可的權證，均在有效期內?？碧綑嘧C在論證開采可行性后，未來可以轉換成采礦權證。
成立于2010年10月26日的銘瑞鋯業，最初由澳洲東鋯與澳大利亞Australian Zircon NL公司（下稱“AZC”）出資設立，設立時澳洲東鋯持有銘瑞鋯業65%股權，AZC持有銘瑞鋯業35%股權。2012年8月15日AZC公司將其持有的銘瑞鋯業的35%股權轉讓給欣祺（香港）科技有限公司（下稱“欣祺香港”）。2015年12月31日，澳洲東鋯對銘瑞鋯業進行了債權轉股權，欣祺香港放棄同步增資權利，債權轉股權完成后，澳洲東鋯持有銘瑞鋯業79.28%股權，欣祺香港持有銘瑞鋯業20.72%股權。
2023年12月13日，東方鋯業董事會審議通過了關于欣祺香港將其持有的銘瑞鋯業20.72%股權轉讓給佰利聯香港，澳洲東鋯放棄優先認購權的有關議案，2024年5月，上述交易完成股權交割。
據東方鋯業披露，上述股權交易對價為1億元。據《資產評估報告》，本次評估基準日為2024年7月31日，銘瑞鋯業的總資產賬面價值為9.45億元，總負債賬面值為12.22億元，股東全部權益賬面值為-2.77億元。在報告所列假設和限制條件下，經采用資產基礎法評估后的總資產評估值為13.48億元；總負債評估值為12.22億元；股東全部權益價值評估值為1.27億元，評估增值4.04億元，增值率為145.74%。
公告稱，經測算本次交易預計產生投資收益金額約2.8億元至3.2億元（具體數據以審計結果為準）。本次交易后，澳洲東鋯不再持有銘瑞鋯業的股權，銘瑞鋯業不再納入東方鋯業合并報表范圍，佰利聯香港將持有銘瑞鋯業100%股權。
東方鋯業認為，近年來，鋯系制品下游應用領域發展迅猛，一些新興應用領域受到國家政策的重點支持與推動，成為未來發展的重要方向。為了加快公司新質生產力的轉型升級，促進高質量發展戰略的實施，為公司及全體股東創造更大的經濟效益，公司計劃加速布局下游新興應用領域，集中資源推進高科技、高附加值業務的拓展。
不過鑒于礦區需要持續的運營資金投入和較長的回報周期，銘瑞鋯業在未來幾年面臨較大的資金和盈利壓力，公司下游新興應用領域的業務布局亦受到較大影響。結合公司戰略規劃需要，公司擬通過轉讓銘瑞鋯業79.28%股權，化解礦區運營壓力，優化資產結構，并集中資源進一步落實公司在下游新興應用領域的戰略布局和發展，夯實公司經營質量，加快新質生產力轉型升級，增強核心競爭力，實現以利潤為導向、有質量的增長，為全體股東創造更大經濟效益。
澳洲東鋯在本次出售銘瑞鋯業79.28%股權時，與佰利聯香港、銘瑞鋯業簽訂的股權轉讓協議將明確約定澳洲東鋯在同等條件下享有銘瑞鋯業產出鋯資源的優先購買權。因此，本次交易完成后，一方面公司能夠優化資產結構，實現資金的有效回籠，進而將資金投入到下游新興應用領域的高科技、高附加值業務中，助力公司快速發展；另一方面，公司擁有對銘瑞鋯業產出鋯資源的優先購買權，公司在原材料供應端依然保持著競爭優勢，為公司的持續穩健發展奠定了堅實的基礎。
