21世紀經濟報道
焦文娟
2024-10-16 16:01
10月16日復牌首日，文一科技（600520.SH）漲停，截至發稿仍封死漲停板，股價報漲10.02%至26.3元/股。
文一科技10月15日披露，合肥市創新科技風險投資有限公司（簡稱“合肥創新投”）以協議受讓的方式收購控股股東銅陵市三佳電子（集團）有限責任公司（簡稱“三佳集團”）及其一致行動人合計持有文一科技26,993,865股普通股股份（占文一科技總股本的17.04%）及該等股份所對應的所有股東權利和權益，本次轉讓股份價格為24.45元/股，股份轉讓價款合計為約6.6億元。
本次擬轉讓股份價格為24.45元/股，相較本次交易停牌前一交易日（2024年10月8日）的收盤價23.95元/股的溢價率為2.09%，文一科技稱，這主要是綜合考慮上市公司未來發展、控股權轉讓溢價等綜合因素后協商確定。
其中，合肥創新投收購三佳集團持有文一科技18,993,865股股份，占文一科技總股本的11.99%；收購瑞真商業持有文一科技800萬股股份，占文一科技總股本的5.05%。
股份交割后，三佳集團仍直接持有文一科技8,079,468股股份，占文一科技總股本的5.1%。三佳集團同意將其在轉讓股份交割后所持有的全部5.10%文一科技股份對應的表決權、提名和提案權、參會權以及除收益權和股份轉讓權等財產性權利之外的其他權利不可撤銷地委托給合肥創新投行使。
上述委托表決權的行使期限，自轉讓股份交割之日起18個月。到期后，如需繼續委托，各方應另行協商并簽署新的表決權委托協議。委托期限屆滿，雙方未就表決權繼續委托事宜達成一致的，表決權委托協議自動終止。委托期限內，合肥創新投受讓或通過其他合法方式取得委托方持有的該委托表決權股份的，則該等股份對應的表決權委托自動終止。委托期限內，委托方不得單方面提前終止該股份表決權的委托。
本次交易完成后，合肥創新投將直接持有文一科技17.04%股份，可支配文一科技22.14%的表決權，成為文一科技的控股股東，合肥市產業投資控股（集團）有限公司將取得上市公司間接控制權，合肥市人民政府國有資產監督管理委員會成為文一科技的實際控制人。
文一科技證券部工作人員對界面新聞表示，關于公司的經營業務情況，截至目前我們沒有收到有調整的通知。“就公司近期業績情況，可以關注公司將于10月26日披露的第三季度定期報告。”
值得一提的是，截至公告日，三佳集團累計質押公司股份2000萬股，占其持有文一科技股份的73.87%，占公司總股本的12.62%；瑞真商業累計質押公司股份770萬股，占其持有本公司股份的96.25%，占公司總股本的4.86%。三佳集團及其一致行動人瑞真商業合計質押公司股份2770萬股，占其持有本公司股份的78.98%，占公司總股本的17.48%。上述股票解除質押事宜需取得質權人書面同意，若標的股份不能解除質押，則無法完成交割手續。
文一科技于2002年1月登陸上交所上市，公司此前曾六度易主，實控人由銅陵市國有資產運營中心、銅陵市工業國有資產經營有限公司、陳鄧華、葛志峰、袁啟宏變更為目前的羅其芳與周文育。若此次股權轉讓完成，這家上市公司將第七次易主，重新獲得國資入主。
目前該公司主營設計、制造、銷售半導體集成電路封測設備、模具、自動切筋成型系統、塑封壓機、芯片封裝機器人集成系統、自動封裝系統及精密備件。
今年上半年，文一科技實現營業收入1.56億元，同比下滑7.66%；歸母凈利潤約803.39萬元，同比扭虧為盈，上年同期其虧損9949.34萬元。該公司稱，公司各項經營工作正常有序開展，總體經營結果達到預期。
2023年10月24日，文一科技遭證監會立案調查。同年12月27日，該公司收到安徽證監局下發的行政處罰決定書。根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，安徽證監局決定對文一科技給予警告，并處以200萬元罰款；對公司時任董事長楊林給予警告，并處以70萬元罰款；對時任財務總監胡凱給予警告，并處以60萬元罰款；對時任總經理丁寧給予警告，并處以50萬元罰款。
經查明，中發（銅陵）科技有限公司（簡稱“中發銅陵”）是文一科技全資子公司，原規劃建設電力智能產品及節能產品等4個項目及配套設施，但中發銅陵一直未開展實體產品的生產經營，主要收入來源于租金。2023年5月，文一科技正式啟動中發銅陵股權對外出售事宜，中發銅陵資產組使用用途由原計劃自用變更為出售。
2023年5月至2023年6月期間，文一科技與地方政府平臺公司多次召開會議商談中發銅陵股權轉讓事宜。7月11日，楊林、胡凱等人召開專題會議，內容涉及中發銅陵股權轉讓對當期損益的影響，是否要計提中發銅陵的資產減值準備等問題，會議最終意見為2023年半年報不計提中發銅陵資產減值。
7月28日，文一科技聘請的評估機構將中發銅陵的評估報告發送給公司財務人員，評估結果為減值105,494,915.06元。10月23日，文一科技發布更正公告，計提各項資產減值合計106,324,838.74元，對公司2023年半年度報告利潤表、資產負債表、所有者權益表部分數據進行更正。
根據《企業會計準則第8號——資產減值》第四條、第六條、第十五條及《企業會計準則第29號——資產負債表日后事項》第二條、第五條的規定，公司在獲知評估結果后，應當計提相應的減值金額，但文一科技未按規定計提各項資產減值106,324,838.74元，多計資產、利潤106,324,838.74元，導致2023年半年度報告存在虛假記載。
